Tijdens het uitvoeren van beleid geldt de hoofdregel dat het algemeen bestuur (beleidsmatige en/of financiële) budgetoverschrijdingen autoriseert. Het dagelijks bestuur legt begrotingswijzigingen ter autorisatie vooraf voor aan het algemeen bestuur. Hiermee vraagt het dagelijks bestuur toestemming voor het te realiseren beleid en de besteding van het benodigde bedrag.
Het dagelijks bestuur is bevoegd zonder toestemming vooraf van het algemeen bestuur de netto-kosten van een programma met 5 procent te overschrijden (met een maximum van € 0,5 miljoen). Dan moet de middeleninzet wel passen binnen het vastgestelde beleid. Ook moet het bestuur de hiervoor benodigde financiële ruimte elders binnen de begroting kunnen vinden. Alleen als de omstandigheden een autorisatie vooraf niet mogelijk maken, moet het dagelijks bestuur achteraf een voorstel voor een begrotingswijziging voorleggen. Als het algemeen bestuur daarmee instemt, is de besteding alsnog geautoriseerd.
Opgave | Oorspronkelijke begroting 2021 | Begroting 2021 nieuw bedrijfsmodel | Gewijzigde begroting 2021 (excl. kostenverdeling) | Gewijzigde begroting 2021 (incl. kostenverdeling) | Jaarrekening 2021 | Verschil Gew. begroting (incl.) -/- JR |
|---|---|---|---|---|---|---|
Assetmanagement | 0,0 | 4,0 | 7,2 | 3,3 | 2,6 | 0,8 |
Bedrijfsvoering | 0,0 | 18,3 | 31,1 | 19,1 | 18,3 | 0,8 |
Boezem | 15,5 | 24,2 | 21,1 | 23,1 | 22,0 | 1,1 |
Deelsystemen | 68,3 | 54,2 | 35,4 | 55,0 | 51,8 | 3,2 |
Primaire keringen | 13,8 | 13,5 | 14,1 | 14,4 | 13,1 | 1,2 |
Strategie & Omgeving | 0,0 | 5,4 | 10,6 | 7,2 | 7,8 | -0,6 |
Waterketen | 42,2 | 41,6 | 42,9 | 40,3 | 38,2 | 2,1 |
Bestuur & Organisatie | 21,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
* Door afrondingsverschillen sluit de optelling niet aan. | ||||||
Het verschil tussen de gewijzigde begroting 2021 en de jaarrekening 2021 van de programma’s zijn met uitzondering van opgave strategie & omgeving allemaal positief. Het verschil wordt verklaard in de opgave Strategie en Omgeving.